OBJAVLJENO 06.11.2026

Kadrovski proračun 2027: kako načrtovati plače, ko vsi zneski še niso znani?

Proračun za ljudi ni samo odstotek višje plačne mase. Za leto 2027 ločite znane obveznosti, spremembe števila zaposlenih in predpostavke, ki jih boste morali še preveriti.

AI-ilustracija

Ključna informacija: Pripravite skupno osnovo in tri različice z jasno zapisanimi predpostavkami. Odstotka gospodarske napovedi ne prenesite avtomatično na plačo vsakega zaposlenega.

Zakaj ena številka za leto 2027 ni dovolj?

UMAR v jesenski napovedi iz septembra 2026 pričakuje, da bo ob omejeni ponudbi delovne sile zaposlenost v prihodnjih dveh letih ostala na visoki ravni, rast plač pa se bo postopno umirjala. To je napoved za gospodarstvo, ne plačni načrt konkretnega podjetja.

Podjetje lahko hkrati izgubi dva izkušena sodelavca, odpre novo vlogo in spremeni izmensko delo. Enoten odstotek te sestave ne pojasni. Zato naj proračun pokaže tako strošek že zaposlenih kot strošek odločitev, ki jih vodstvo šele sprejema.

Katero osnovo najprej potrditi?

Iz računovodstva pridobite primerljiv strošek obstoječe ekipe in ga povežite z dejanskim številom ter obsegom zaposlitev. Dogovorite se, katere postavke vključuje: plače, delodajalčeve prispevke, dodatke in druge stroške. Povračil in izobraževanja ne izgubite samo zato, ker jih vodi drug oddelek.

Za posamezno delovno mesto uporabite svoj izračun; razlikovanje stroškov dopolnjuje izračun stroška delavčeve ure. Podatkov o panožnem povprečju ne zamenjajte za svojo osnovo. Če se kadrovski in računovodski seštevek razlikujeta, najprej razjasnite razliko, nato načrtujte rast.

Kako sestaviti tri scenarije brez lažne natančnosti?

Spodnja preglednica je izmišljen Karlionov primer, ne napoved plač ali zakonskih zneskov za leto 2027. Predpostavlja 300.000 EUR letne primerljive osnove obstoječe ekipe; nova zaposlitev je v osnovnem scenariju zajeta za del leta, v višjem pa celo leto.

Lasten model izpolnite po formuli: osnova × (1 + predpostavljena sprememba) + nove zaposlitve + ločena dodatna rezerva. Rezerva naj ne podvaja odsotnosti, ki so že zajete v osnovi.

PREVERITE STROŠEK DELAVČEVE URE

Kaj storiti z zneskom, ki še ni potrjen?

Vnesite ga med predpostavke, dodajte odgovorno osebo in datum naslednjega preverjanja. Delovni odstotek ni uradna minimalna plača, meja davčne oprostitve ali obvezna uskladitev. Ko je objavljena pravna sprememba, naj model pokaže, katera vrstica se je spremenila in zakaj.

Znane pogodbene obveznosti naj bodo v vseh scenarijih. Različice ne smejo predpostavljati, da podjetje v manj ugodnem poslovanju ne bo plačalo že dogovorjenega. Za odločitev o dodatnem človeku primerjajte tudi celoten strošek novega zaposlenega v majhnem podjetju.

Kdaj je nezasedeno mesto strošek in ne prihranek?

Kasnejši prihod novega sodelavca lahko zmanjša začasni izdatek za njegovo plačo. Hkrati lahko nastanejo nadure, zunanja pomoč, zamude ali manj izvedenega dela. Te učinke prikažite posebej in jih podprite z lastnimi podatki; ne izmišljajte izgubljenih prihodkov.

Karlion priporoča, da ob vsaki novi zaposlitvi zapišete najzgodnejši in najpoznejši smiselni začetek. Tako vodstvo vidi, katere odločitve lahko odloži in pri katerih odlog samo prestavi strošek na obstoječo ekipo. To je organizacijska presoja, ne enotna računovodska formula.

Kako iz načrta narediti uporabno odločitev?

Za vsako različico določite sprožilec: potrjeno naročilo, odhod sodelavca, novo obveznost ali spremenjen strošek. Ne spreminjajte vseh predpostavk hkrati brez pojasnila, saj nato ne boste vedeli, kaj je povzročilo razliko v rezultatu.

Pregled naj se konča s tremi odločitvami: kaj lahko potrdite zdaj, kaj potrebuje dodatni podatek in kdaj model ponovno pregledate. Shranite datum ter različico. Proračun postane uporaben, ko iz njega izhaja odgovornost za naslednji korak, ne zgolj lep letni seštevek.

DOGOVORITE SE ZA POSVET